Moms – så räknar du ut momsen

Räkna ut moms

Som företagare är en av de viktigaste sakerna att hålla koll på moms. För vissa är det lätt och andra har svårare för det, men momsberäkningar behöver faktiskt inte vara komplicerat. När man har kommit in metoderna för att beräkna moms är det lätt. Särskilt nu för tiden då vi faktiskt går runt med en miniräknare i fickan. Då behöver man bara komma ihåg beräkningarna, vilka är tämligen lätta när man väl har lärt sig dem. För att kunna räkna ut momsen behöver du först veta vilken momssats som du ska använda. 

Momssatser

Det finns fyra momssatser om man räknar in momsfritt som en egen kategori. Den vanligaste momssatsen är 25%, vilket gäller för det mesta inom både tjänster och varor. Därför är det inte ovanligt att man snarare pratar om undantag från 25% moms för de andra procentsatserna. Säljer du bilar, tillhandahåller IT-konsultverksamhet eller köper in elektronik är det 25% moms som gäller.

Däremot om du tillverkar och säljer du livsmedel ska du lägga på 12% moms medan böcker, och taxiresor har 6% moms. I de flesta fall använder man sig då av minst två momssatser. Exempelvis om du säljer bröd är det 12% på det du säljer och på råvarorna som du köper. Därtill har man oftast någon form av förpackningar och kartonger, dessa är det 25% moms på.

Momsberäkning

När du ska räkna ut moms kan du antingen lägga på momsen på nettopriset eller få fram momsen av bruttopriset. I det andra fallet använder man det som kallas baklängesmoms. Det används exempelvis när man har ett konsumentpris, som är med moms, och vill få fram priset exklusive moms. 

Räkna ut moms

Om du ska göra en faktura och du har priset utan moms och behöver lägga på momsen gör du följande. Först behöver du veta vilken moms det gäller och om det är en eller flera momssatser. För enkelhetens skull räknar vi i detta exempel på 25%, eftersom det är den vanligaste momssatsen. För att räkna ut momsen separat sätter du 0, före momsen (utan procenttecken) och multiplicerar med beloppet exklusive moms.

Exempel på momsberäkning 25% av 2 000 kr

Du säljer produkter för ett nettopris på 2 000 kr, det vill säga exklusive moms. För att räkna ut hur mycket momsen blir för produkterna tar du 2 000 x 0,25, vilket blir 500. Momsen för produkterna är alltså 500 kr.

Om du vill räkna ut bruttopriset, det vill säga priset inklusive moms, kan du förstås lägga ihop priset för produkterna och addera beloppet för momsen. I detta fall 2 000 + 500 = 2 500 kr. Vill du få fram bruttopriset direkt i uträkningen sätter du istället 1, framför momsen (utan procenttecken). Alltså 2 000 x 1,25 = 2 500.

  • Momsen separat = (pris exklusive moms) x 0,momssats utan procenttecken
  • Summan inklusive moms = (pris exklusive moms) x 1,momssats utan procenttecken

Räkna ut baklängesmoms

Man kan också behöva separera momsen från ett belopp inklusive moms, det vill säga baklängesmoms. Då är det viktigt att komma ihåg att momsen inte blir samma procentsats. Eftersom att man lägger på moms på nettopriset måste man justera siffrorna vid baklängesmoms. Då nettopriset är lägre ska också momssatsen vara lägre. Annars blir andelen moms för hög.

Exempelvis för att räkna ut baklängesmoms för produkter med 25% moms använder man 20 istället för 25. När man vet momssatsen räknar man på samma sätt som när man räknar ut momsen separat från priset utan moms. Ta bruttopriset (inkl moms) och multiplicera med 0,procentsats för baklängesmoms (utan procenttecken).

Om vi använder samma exempel som ovan, då blev priset med moms 2 500 kr. Alltså 2 500 x 0,20 = 500. 

Skulle vi istället använda samma procent som tidigare, det vill säga 25%, skulle det se ut enligt följande 2 500 x 0,25 = 625. Eftersom att procentsatsen är för hög blir det också för mycket moms. Därför är det ytterst viktigt att korrigera momssatsen när man beräknar baklängesmoms.